应交税金怎么结转(结转应交税金增值)

发布日期:2025-03-04 08:57:42     手机:https://m.xinb2b.cn/yule/news551820.html    违规举报
核心提示:“应交税费”科目只是计提与上交,不用结转,而“应交税费”的对应科目需要结转;比方:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加计提时,借:营业税金及附加;贷:应交税费按照上述税(费)种设置二级科目。1、上月留抵+本月进项>销项税,

应交税金怎么结转

“应交税费”科目只是计提与上交,不用结转,而“应交税费”的对应科目需要结转;比方:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加计提时,

借:营业税金及附加;

贷:应交税费按照上述税(费)种设置二级科目。

1、上月留抵+本月进项>销项税,不做结转,大于部分成为下个月的“上月留抵”;

2、上月留抵+本月进项<销项税,算出余额X,后:

借:应交税金-应交增值税-转出未缴增值税x;

贷:应交税金-未交增值税x;

3、上述结转后,如果应交税金-未交增值税,贷方余额,需要缴税;如果借方余额(因为你已经两次预交),不需要缴税,继续作为预交。

 
 
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